Formatos para la elaboración y presentación de información exógena 2018

La información exógena, o de medios magnéticos está compuesta por los datos de ingresos, compras, costos, deducciones pagos, IVA, cobros de IVA, retenciones practicadas y que practicaron y demás información tributaria relevante.

 

La información exógena es presentada por las personas naturales y jurídicas ante  la DIAN de acuerdo con los vencimientos establecidos. Los plazos varían dependiendo las características del contribuyente, las operaciones con clientes, usuarios o de sus productos y servicios.

 

La Revista Digital Contamos, ha preparado una serie de vídeos respecto a la elaboración y presentación de la información exógena, teniendo en cuenta la Resolución 0045 del 2018, los cambios en algunos artículos de la Resolución 0060 del 2017 y las últimas modificaciones realizadas por la Resolución 024 del 2019 expedida el 9 de abril de este año.

 

En este artículo, podrás consultar la información correspondiente a los formatos a presentar, dependiendo si eres persona natural o jurídica, la actividad económica, los diferentes ingresos y egresos a reportar y los vencimientos.

 

A continuación #TeContamos los formatos con sus respectivos conceptos:

 

FORMATO 1001: Pagos y abonos en cuenta y retenciones

FORMATO 1003: Retenciones en la fuente que le practicaron

FORMATO 1004: Descuentos tributarios solicitados

FORMATO 1005: Impuesto de IVA descontable

FORMATO 1006: Impuesto de IVA regenerado

FORMATO 1007: Ingresos recibidos

FORMATO 1008: Saldos de cuentas por cobrar

FORMATO 1009: Saldo de cuentas por pagar

FORMATO 1011: Información de declaraciones tributarias

FORMATO 1012: Información de declaraciones tributarias, acciones, inversiones en bonos, cuentas de ahorro y corrientes

FORMATO 2275: Ingresos No constitutivos de renta ni ganancia ocasional

FORMATO 2276: Información certificado de ingresos y retenciones para personas naturales empleados

FORMATO 2280: Mujeres víctima de la violencia

FORMATO 1647: Ingresos recibidos para terceros

 

Para las personas jurídicas, sociedades y asimiladas con ánimo de lucro, las cooperativas y los fondos de empleados que estén dentro del punto 2 adicionalmente:

FORMATO 1010: Información de socios, accionistas, cooperados

 

Para entidades públicas que estén dentro del punto 2 adicionalmente:

FORMATO 2279: Código Único Institucional (CUIN) Entidades Públicas

 

Las personas naturales y jurídicas, públicas y privadas que practiquen retenciones y no superen topes de ingresos deberán reportar los siguientes formatos:

FORMATO 1001: Pagos y abonos en cuenta y retenciones

FORMATO 1011: Información de declaraciones tributarias

FORMATO 1012: Información de declaraciones tributarias, acciones, inversiones en bonos, cuentas de ahorro y corrientes

FORMATO 2275: Ingresos No constitutivos de renta ni ganancia ocasional

FORMATO 2276: Información certificado de ingresos y retenciones para personas naturales empleados

FORMATO 2280: Mujeres víctima de la violencia

FORMATO 1647: Ingresos recibidos para terceros

FORMATO 2278: Información de la compra de bonos electrónicos

 

Para entidades públicas dentro del punto 3 adicionalmente:

FORMATO 2279: Código Único Institucional (CUIN) Entidades Públicas

FORMATO 1009: Saldo de cuentas por pagar

 

Para los demás entes públicos, NO declarantes y que no estén incluidos en puntos 2 y 3, deberán reportar la información en los siguientes formatos:

FORMATO 1001: Pagos y abonos en cuenta y retenciones

FORMATO 1009: Saldo de cuentas por pagar

FORMATO 2276: Información certificado de ingresos y retenciones para personas naturales empleados

FORMATO 2279: Código Único Institucional (CUIN) Entidades Públicas

 

Para los secretarios generales que no estén incluidos en puntos 2, 3 y 4, tendrán que declarar en los siguientes formatos:

FORMATO 1056: Pagos o abonos en cuenta por secretarios

FORMATO 1009: Saldo de cuentas por pagar

FORMATO 2276: Información certificado de ingresos y retenciones para personas naturales empleados

FORMATO 2279: Código Único Institucional (CUIN) Entidades Públicas

 

Para los contratos de colaboración empresarial se deberá reportar la información en los formatos:

FORMATO 5247: Pagos y abonos en cuenta y retenciones practicadas

FORMATO 5248: Ingresos recibidos y devoluciones rebajas y descuentos

FORMATO 5249: El valor del IVA descontable y el valor de IVA resultante por devoluciones en ventas anuladas, rescindidas o resueltas

FORMATO 5250: El valor del IVA generado, el valor del impuesto al consumo y el valor del IVA recuperado en devoluciones en compras anuladas, rescindidas o resueltas.

FORMATO 5252: El valor del saldo de los pasivos a 31 de diciembre

FORMATO 5251: El valor del saldo de los deudores por concepto de créditos activos a 31 de diciembre

 

 

En el caso de los contratos de “Colaboración Empresarial codificación” (TIPOS DE CONTRATO, INGRESOS, CRÉDITOS, ACTIVOS, CONCEPTO PASIVOS) se deberán utilizar los diferentes tipos de contratos mencionados a continuación:

TIPO DE CONTRATO 1:   Mandato y/o administración delegada

TIPO DE CONTRATO 2:   Consorcio y/o unión temporal

TIPO DE CONTRATO 3:   Exploración y Explotación de Hidrocarburos, gases y minerales

TIPO DE CONTRATO 4:   Joint Venture

TIPO DE CONTRATO 5:   Cuentas en participación

TIPO DE CONTRATO 6:   Convenios de cooperación en entidades pública

 

Para los conceptos de ingresos es importante mencionar que existen distintos formatos. Existen los conceptos de ingresos, créditos activos y pasivos. A continuación mencionamos el formato a utilizar para reportar cada uno de ellos.

 

Concepto 4040: Mandato y/o administración delegada

Concepto 4010: Consorcio y/o unión temporal

Concepto 4050: Exploración y Explotación de Hidrocarburos, gases y minerales

Concepto 4060: Joint Venture

Concepto 4070: Cuentas en participación

Concepto 4080: Convenios de cooperación en entidades públicas

 

CONCEPTO DE CRÉDITOS ACTIVOS:

Concepto 1340: Mandato y/o administración delegada

Concepto 1370: Consorcio y/o unión temporal

Concepto 1350: Exploración y Explotación de Hidrocarburos, gases y minerales

Concepto 1360: Joint Venture

Concepto 1370: Cuentas en participación

Concepto 1380: Convenios de cooperación en entidades públicas

 

CONCEPTO DE PASIVOS

Concepto 2240: Mandato y/o administración delegada

Concepto 2270: Consorcio y/o unión temporal

Concepto 2250: Exploración y Explotación de Hidrocarburos, gases y minerales

Concepto 2260: Joint Venture

Concepto 2270: Cuentas en participación

Concepto 2280: Convenios de cooperación en entidades públicas

 

Para las entidades financieras, adicionalmente debe presentar:

FORMATO 1019: Movimiento en cuenta corriente y/o ahorro

FORMATO 1020: Información de inversiones en CDT

FORMATO 1021: Información de fondos de inversión colectiva

FORMATO 1023: Consumos con tarjetas de crédito

FORMATO 1024: Ventas con tarjetas de crédito

 

Para los grupos empresariales están los siguientes formatos:

FORMATO 1034: Información de estados financieros consolidados grupos económicos

FORMATO 1035: Identificación subordinadas nacionales

FORMATO 1036: Identificación subordinadas del exterior

 

Para las alcaldías, los distritos y las gobernaciones, se deberá presentar la información correspondiente en los siguientes formatos:

FORMATO 1476: Información de impuesto predial

FORMATO 1480: Información de impuesto de vehículos

FORMATO 1481: Impuesto de industria y comercio, avisos y tableros

 

Aspectos a tener en cuenta de los formatos 1007 y 1006

Las cuantías menores en el formato 1007 “Ingresos recibidos” se tendrán en cuenta cuando sean inferiores a $500.000 y se deberán reportar con el tipo de documento 43 e identificación 222222222 y en razón social la denominación “CUANTÍAS MENORES”

 

En el formato 1006 “Impuestos Generados” se reportará el IVA generado de las operaciones siempre y cuando las bases de operaciones sean inferiores a $500.000 cómo cuantías menores con el tipo de documento 43 e identificación 222222222

 

 

Teniendo en cuenta la anterior información, #TeContamos los vencimientos para el reporte de información exógena para Grandes Contribuyentes, personas jurídicas y personas naturales. Recuerda que la omisión de esta obligación tributaria, puede traer consigo sanciones graves impuestas por la DIAN.

 

 

FECHAS DE VENCIMIENTO: GRANDES CONTRIBUYENTES

ÚLTIMO DÍGITO	HASTA EL DÍA	ÚLTIMO DÍGITO	HASTA EL DÍA
6	23 DE ABRIL	1	30 DE ABRIL
7	24 DE ABRIL	2	02 DE MAYO
8	25 DE ABRIL	3	03 DE MAYO
9	26 DE ABRIL	4	06 DE MAYO
0	29 DE ABRIL	5	07 DE MAYO

 

 

PERSONAS JURÍDICAS Y PERSONAS NATURALES

ÚLTIMO DÍGITO	HASTA EL DÍA	ÚLTIMO DÍGITO	HASTA EL DÍA
41 A 45	08 DE  MAYO	91 A 95	22 DE MAYO
46 A 50	09 DE MAYO	96 A 00	23 DE MAYO
51 A 55	10 DE MAYO	01 A 05	24 DE MAYO
56 A 60	13 DE MAYO	06 A 10	27 DE MAYO
61 A 65	14 DE MAYO	11 A 15	28 DE MAYO
66 A 70	15 DE MAYO	16 A 20	29 DE MAYO
71 A 75	16 DE MAYO	21 A 25	30 DE MAYO
76 A 80	17 DE MAYO	26 A 30	31 DE MAYO
81 A 85	20 DE MAYO	31 A 35	04 DE JUNIO
86 A 90	21 DE MAYO	36 A 40	05 DE JUNIO

 

Para más información acerca de grupos económicos, modificaciones y todo lo relacionado con información exógena, puedes consultar los siguientes vídeos: